來源：深圳微法務(wù)

 

《律師承辦繼承法律業(yè)務(wù)辦案指引》
（2024年1月11日發(fā)布）

目 錄

第一章 總則

第二章 律師辦理繼承非訴訟業(yè)務(wù)

第一節(jié) 律師接待遺囑、遺贈(zèng)、遺贈(zèng)扶養(yǎng)咨詢

第二節(jié) 律師代書遺囑、遺贈(zèng)、遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議業(yè)務(wù)

第三節(jié) 律師遺囑、遺贈(zèng)、遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議見證業(yè)務(wù)

第四節(jié) 律師協(xié)助辦理遺囑、遺贈(zèng)、遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議公證業(yè)務(wù)

第五節(jié) 律師擔(dān)任遺囑執(zhí)行人、遺產(chǎn)管理人

第六節(jié) 律師辦理遺囑信托和家庭財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃非訴訟業(yè)務(wù)

第七節(jié) 律師承辦法定繼承業(yè)務(wù)

第八節(jié) 律師擔(dān)任遺囑、遺贈(zèng)、遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議和和意定監(jiān)護(hù)協(xié)議(特指通過遺囑指定的監(jiān)護(hù)人) 執(zhí)行的監(jiān)督人

第三章 律師辦理繼承訴訟業(yè)務(wù)
第一節(jié) 收案
第二節(jié) 調(diào)查和收集證據(jù)
第三節(jié) 一審訴訟程序
第四節(jié) 二審訴訟程序
第五節(jié) 執(zhí)行程序中的律師代理
第六節(jié) 結(jié)案后的工作

第四章 律師辦理涉外、涉港澳臺(tái)繼承業(yè)務(wù)
第一節(jié) 總概
第二節(jié) 律師辦理非訴訟業(yè)務(wù)
第三節(jié) 律師辦理訴訟業(yè)務(wù)

第五章 附則

 

第一章 總則

 

第1條 為了指導(dǎo)廣州律師辦理繼承法律服務(wù)業(yè)務(wù)，規(guī)范律師辦理繼承業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)行為，根據(jù)《中華人民共和國律師法》《中華人民共和國民法典》及相關(guān)法律、法規(guī)，遵循國家司法行政機(jī)關(guān)和中華全國律師協(xié)會(huì)制定的律師執(zhí)業(yè)規(guī)則，特制定本指引。

第2條 律師辦理繼承業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以事實(shí)為根據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩的原則，勤勉盡責(zé)，恪守律師執(zhí)業(yè)紀(jì)律及職業(yè)道德，維護(hù)法律的正確實(shí)施。

第3條 律師辦理繼承業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)委托人的委托，在委托權(quán)限內(nèi)依法履行職責(zé)，誠實(shí)守信、審慎及時(shí)地完成委托人交付的各項(xiàng)法律事務(wù)。

第4條 律師辦理繼承業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依法保護(hù)當(dāng)事人的個(gè)人隱私，尊重當(dāng)事人的個(gè)人意愿，維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益。

第5條 本指引旨在為廣州律師辦理繼承業(yè)務(wù)提供法律服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)及借鑒，并非強(qiáng)制性或規(guī)范性的規(guī)定，僅供律師在辦理繼承業(yè)務(wù)中參考。

第二章 律師辦理繼承非訴訟業(yè)務(wù)

 

? 第一節(jié) 律師接待遺囑、遺贈(zèng)、遺贈(zèng)扶養(yǎng)咨詢

第6條 律師可以向當(dāng)事人作出關(guān)于遺囑、遺贈(zèng)、遺贈(zèng)扶養(yǎng)和法定繼承的解釋

律師可以向當(dāng)事人作出關(guān)于法定繼承、遺囑、遺贈(zèng)和遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議的含義和區(qū)別。法定繼承是指在沒有遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議和遺囑，或者遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議和遺囑無效的情況下，繼承人根據(jù)法律規(guī)定的繼承人范圍、繼承順序和遺產(chǎn)分割原則取得被繼承人遺產(chǎn)的方式。遺囑是指公民按照法律規(guī)定的方式處分自己的遺產(chǎn)及其他事務(wù)并于其死亡時(shí)發(fā)生法律效力的一種法律行為。遺贈(zèng)是指公民通過遺囑方式將其遺產(chǎn)的一部分或全部贈(zèng)與法定繼承人以外的個(gè)人或者社會(huì)組織，并于遺囑人死亡時(shí)發(fā)生法律效力的行為。遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議是指遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議就是自然人 (遺贈(zèng)人、受扶養(yǎng)人) 與繼承人以外的組織或者個(gè)人 (扶養(yǎng)人)簽訂的，由扶養(yǎng)人負(fù)責(zé)受扶養(yǎng)人的生養(yǎng)死葬，并享有受遺贈(zèng)權(quán)利的協(xié)議。

法定繼承是指在沒有遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議和遺囑，或者遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議和遺囑無效的情況下，繼承人根據(jù)規(guī)定的繼承人范圍、繼承順序和遺產(chǎn)分割原則取得的被繼承人遺產(chǎn)的方式。

第7條 律師應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人說明遺囑、遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議的形式

7.1 律師應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人介紹符合法律規(guī)定的遺囑有五種形式：分別是自書遺囑、代書遺囑、打印遺囑、錄音錄像遺囑、口頭遺囑和公證遺囑。律師可以向當(dāng)事人說明五種遺囑的形式及具體要求。

律師應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人解釋口頭遺囑僅在危急情況下才可以設(shè)立，危急情況消除后，遺囑人能以書面或錄音錄像形式立遺囑的，所立的口頭遺囑無效。遺囑人應(yīng)采用其他非口頭遺囑形式設(shè)立遺囑。

7.2 律師可以向當(dāng)事人介紹遺囑和遺贈(zèng)可以附義務(wù)，繼承人和受遺贈(zèng)人在接受遺產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)履行義務(wù)。

7.3 律師應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人說明代書遺囑、打印遺囑、錄音錄像遺囑、口頭遺囑應(yīng)有兩個(gè)具有完全民事行為能力的見證人見證，且見證人均需與遺囑人、遺囑繼承人無利害關(guān)系。

7.4 律師應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人介紹遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議必須采取書面形式，遺贈(zèng)人和受遺贈(zèng)人均互附義務(wù)以及遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議被解除后的法律后果。

第8條 律師可以向當(dāng)事人解釋適用遺囑繼承、遺贈(zèng)、遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議應(yīng)具備的條件

8.1 適用遺囑繼承須具備的條件

(1) 被繼承人立有遺囑，且遺囑合法有效；

(2) 沒有與遺囑相沖突的遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議；

(3) 遺囑繼承人、受遺贈(zèng)人未喪失、放棄繼承權(quán)或受贈(zèng)權(quán)；

(4) 遺囑人立有多份遺囑的且存在內(nèi)容沖突的，沖突部分以最晚時(shí)間設(shè)立的遺囑為準(zhǔn)。

8.2 適用遺贈(zèng)須具備的條件：

(1) 被繼承人立有遺囑，遺囑合法有效；

(2) 沒有與遺囑相沖突的遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議；

(3) 須受遺贈(zèng)人未喪失或放棄受遺贈(zèng)權(quán)；

(4) 遺囑人立有多份遺囑的且存在內(nèi)容沖突的，沖突部分以最晚時(shí)間設(shè)立的遺囑為準(zhǔn)

(5) 受遺贈(zèng)人應(yīng)當(dāng)自其知道受遺贈(zèng)之日起60日內(nèi)明確表示接受遺贈(zèng)，60日內(nèi)未明確表示接受的，則喪失受遺贈(zèng)權(quán)。

8.3 適用遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議須具備的條件：

(1) 協(xié)議合法有效是雙方真實(shí)意思表示，且遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議從協(xié)議成立之日起開始發(fā)生法律效力；

(2) 受遺贈(zèng)人履行了協(xié)議約定的扶養(yǎng)義務(wù)；

(3) 須受遺贈(zèng)人未喪失或放棄受遺贈(zèng)權(quán)；

(4) 受遺贈(zèng)人應(yīng)當(dāng)自其知道受遺贈(zèng)之日起60日內(nèi)明確表示接受遺贈(zèng)，60日內(nèi)未明確表示接受的，則喪失受遺贈(zèng)權(quán)。

 

第9條 律師應(yīng)向遺囑人說明遺囑和遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議無效的情形主要有以下幾種形式：

(1) 無民事行為能力人或者限制民事行為能力人所立的遺囑無效。

(2) 遺囑必須表示遺囑人的真實(shí)意思，受欺詐、脅迫所立的遺囑無效。

(3) 偽造的遺囑無效。

(4) 遺囑被纂改的，篡改的內(nèi)容無效。

(5) 違反現(xiàn)行法律強(qiáng)制性規(guī)范和違反社會(huì)公序良俗的遺囑無效或部分無效。

(6) 遺囑人立遺囑處分屬于國家、集體或他人所有財(cái)產(chǎn)的內(nèi)容無效，處分國家禁止公民持有、禁止或限制流通的物品的內(nèi)容無效。

(7) 法規(guī)規(guī)定其他導(dǎo)致遺囑無效的情形。

第10條 律師可以提示遺囑人，有下列特殊情形時(shí)，遺產(chǎn)中的有關(guān)部分按法定繼承辦理：
(1) 遺囑繼承人放棄繼承或者受遺贈(zèng)人放棄受遺贈(zèng)的；
(2) 遺囑繼承人喪失繼承權(quán)或者受遺贈(zèng)人喪失受遺贈(zèng)權(quán)的；
(3) 遺囑繼承人、受遺贈(zèng)人先于遺囑人死亡或終止的；
(4) 遺囑無效部分所涉及的遺產(chǎn)；
(5) 遺囑未處分的遺產(chǎn)。

第11條 律師可以向當(dāng)事人說明遺囑、遺贈(zèng)和遺贈(zèng)扶養(yǎng)可以處分的財(cái)產(chǎn)范圍。

11.1 遺囑人立遺囑處分的財(cái)產(chǎn)只能是遺囑人的個(gè)人合法財(cái)產(chǎn)，國家、集體或他人所有的財(cái)產(chǎn)，國家禁止公民持有、禁止或限制流通的物品都不能作為遺產(chǎn)進(jìn)行處分。律師應(yīng)詢問遺囑人的婚姻狀況，對婚后取得夫妻共同財(cái)產(chǎn)，應(yīng)提醒當(dāng)事人在遺囑中只能處分屬于遺囑人的份額，不能處分遺囑人配偶享有的份額。律師可以提醒當(dāng)事人夫妻雙方可以共同訂立遺囑。對于其他共有財(cái)產(chǎn)，律師應(yīng)當(dāng)告知遺囑人只能處分屬于自己的份額，若份額不明或尚未析產(chǎn)的，建議再確認(rèn)份額后設(shè)立遺囑。

11.2 律師可以向遺囑人說明遺囑設(shè)立后仍可以處分遺囑中所處分的財(cái)產(chǎn)

遺囑設(shè)立后，遺囑人可以另立遺囑變更先前所立遺囑內(nèi)容，也可以以遺囑人生前實(shí)際行為撤回、變更遺囑內(nèi)容，遺囑處分的財(cái)產(chǎn)在繼承開始前滅失、部分滅失或所有權(quán)轉(zhuǎn)移、部分轉(zhuǎn)移的，所涉遺囑內(nèi)容視為被撤銷或部分被撤回。遺囑內(nèi)容部分被撤回的，其他遺囑內(nèi)容依然有效。

11.3 律師可以向遺囑人解釋遺產(chǎn)的范圍，遺產(chǎn)是自然人死亡時(shí)遺留的個(gè)人合法財(cái)產(chǎn)，包括財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利。律師應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人介紹《民法典》對遺產(chǎn)范圍規(guī)定不再列舉，除依照法律規(guī)定和根據(jù)其性質(zhì)不得繼承的遺產(chǎn)，不得繼承外，該自然人死亡時(shí)遺留的合法的財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利均屬于遺產(chǎn)。

第12條 律師在承辦與遺囑有關(guān)的法律事務(wù)時(shí)，還應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人了解或告知如下情況：

12.1 律師應(yīng)當(dāng)詢問立遺囑人的身體健康狀況，并告知遺囑人立遺囑時(shí)需意識(shí)清醒，以正確表達(dá)遺囑人處分財(cái)產(chǎn)的真實(shí)意思表示。

12.2 律師應(yīng)當(dāng)詢問遺囑人是否有缺乏勞動(dòng)能力又沒有生活來源的繼承人，如現(xiàn)存有或未來可能存有，律師需明確告知遺囑應(yīng)當(dāng)為缺乏勞動(dòng)能力又沒有生活來源的繼承人保留必要的遺產(chǎn)或做好經(jīng)濟(jì)安排，否則可能導(dǎo)致遺囑無效。缺乏勞動(dòng)能力又沒有生活來源的繼承人以遺囑生效時(shí)的具體情形為準(zhǔn)。

12.3 律師應(yīng)當(dāng)詢問遺囑人法定繼承人中是否有未出生的胎兒，如有，則遺囑中需要為未出生胎兒作出相應(yīng)的安排。

12.4 律師應(yīng)當(dāng)詢問遺囑人處分財(cái)產(chǎn)中是否包括公司股權(quán)，若涉及公司股權(quán)，律師應(yīng)當(dāng)提醒遺囑人，公司股權(quán)的繼承應(yīng)依據(jù)公司章程處理，若公司章程未作說明而公司股東另有約定的，應(yīng)當(dāng)按照約定來處理。

12.5 律師應(yīng)詢問遺囑人所涉財(cái)產(chǎn)是否含有涉港、澳、臺(tái)及其他國家、地區(qū)財(cái)產(chǎn)、遺囑人或繼承人是否有港、澳、臺(tái)及其他國家或地區(qū)身份；如有，律師應(yīng)告知遺囑人應(yīng)在遺囑明確遺囑設(shè)立的地點(diǎn)以及告知遺囑人查詢或咨詢港、澳、臺(tái)及其他國家地區(qū)關(guān)于遺囑及繼承相關(guān)法律規(guī)定，以確保在大陸境內(nèi)設(shè)立遺囑的有效性。

第13條 律師可以向遺囑人說明遺囑中可以指定遺囑執(zhí)行人、遺產(chǎn)管理人，并說明遺囑執(zhí)行人、遺產(chǎn)管理人的權(quán)利和義務(wù)。

13.1 若遺囑中指定遺囑執(zhí)行人的，繼承開始后，遺囑執(zhí)行人為遺產(chǎn)管理人；沒有遺囑執(zhí)行人的，繼承人應(yīng)當(dāng)及時(shí)推選遺產(chǎn)管理人；繼承人未推選的，由繼承人共同擔(dān)任遺產(chǎn)管理人；沒有繼承人或者繼承人均放棄繼承的，由被繼承人生前住所地的民政部門或村民委員會(huì)擔(dān)任遺產(chǎn)管理人。

13.2 遺產(chǎn)管理人履行如下職責(zé)：

(1) 清理遺產(chǎn)并制作遺產(chǎn)清單；

(2) 向繼承人報(bào)告遺產(chǎn)情況；

(3) 采取必要措施防止遺產(chǎn)毀損、滅失；

(4) 處理被繼承人的債權(quán)債務(wù)；

(5) 按照遺囑或者依照法律規(guī)定分割遺產(chǎn)；

(6) 實(shí)施與管理遺產(chǎn)有關(guān)的其他必要行為。

第14條 律師提供遺囑咨詢時(shí)，可制作《遺囑咨詢表》，《遺囑咨詢表》可以包含當(dāng)事人姓名、年齡、身份證號碼、身體狀況、法定繼承人情況、擬處分的財(cái)產(chǎn)情況、律師建議、咨詢費(fèi)等事宜，咨詢結(jié)束后，《遺囑咨詢表》應(yīng)由當(dāng)事人簽名確認(rèn)。

第15條 律師可提供自書遺囑咨詢。

15.1 律師應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人，自書遺囑應(yīng)符合以下條件：

(1) 由遺囑人親筆書寫遺囑的全部內(nèi)容；

(2) 由遺囑人在遺囑每一頁上親筆簽名確認(rèn)并注明公歷年、月、日；

(3) 自書遺囑不宜作任何涂改并妥善保管。

第16條 律師可提供代書遺囑咨詢。

16.1 律師應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人，代書遺囑應(yīng)符合以下條件：

(1) 有兩個(gè)以上見證人在場見證。無民事行為能力人、限制民事行為能力人以及其他不具有見證能力的人，繼承人、受遺贈(zèng)人，與繼承人、受遺贈(zèng)人有利害關(guān)系的人，不能作為遺囑見證人。符合資格數(shù)量要求的見證人必須在場全程參與立遺囑的過程，不能在事后簽個(gè)名來代替在場見證。

(2) 由見證人中的一人代書。代書人在代書遺囑時(shí)，只能用親筆手寫的方式，不能運(yùn)用打印等其他方式。代書人在書寫遺囑時(shí)要嚴(yán)格忠實(shí)于遺囑人的意思表示，將遺囑人表達(dá)的遺囑內(nèi)容準(zhǔn)確無誤地記錄在代書遺囑中。

(3) 遺囑人、代書人和其他見證人簽名。代書人在書寫完遺囑后，應(yīng)當(dāng)交給遺囑人和其他鑒證人核對，核對無誤后，遺囑人、代書人和其他見證人均須在遺囑上親筆書寫姓名。由遺囑人在遺囑每一頁上親筆簽名確認(rèn)并注明公歷年、月、日；

(4) 代書遺囑應(yīng)盡量不作任何涂改，以免產(chǎn)生遺囑效力糾紛，如緊急情況下必須涂改的，同樣應(yīng)在兩個(gè)以上見證人的見證下涂改，且應(yīng)由遺囑人、代書人和其他見證人在涂改處簽名并注明年、月、日。

第17條 律師可提供打印遺囑咨詢。

律師應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人，打印遺囑應(yīng)符合以下條件：

(1) 有兩個(gè)以上見證人在場見證。無民事行為能力人、限制民事行為能力人以及其他不具有見證能力的人，繼承人、受遺贈(zèng)人，與繼承人、受遺贈(zèng)人有利害關(guān)系的人，不能作為遺囑見證人。符合資格、數(shù)量要求的見證人必須在場全程參與立遺囑的過程，不能在事后簽個(gè)名來代替在場見證。

(2) 遺囑人和見證人應(yīng)當(dāng)對遺囑的每一頁仔細(xì)核對并簽名，對遺囑的內(nèi)容作出確認(rèn)，并注明年、月、日。

(3) 打印遺囑應(yīng)盡量不作任何涂改，以免產(chǎn)生遺囑效力糾紛，如緊急情況下必須涂改的，同樣應(yīng)在兩個(gè)以上見證人的見證下涂改，且應(yīng)由遺囑人、見證人在涂改處簽名并注明年、月、日。

第18條 律師可提供錄音錄像遺囑咨詢。

18.1 律師應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人，錄音錄像遺囑應(yīng)符合以下條件：

(1) 有兩個(gè)以上見證人在場見證。無民事行為能力人、限制民事行為能力人以及其他不具有見證能力的人，繼承人、受遺贈(zèng)人，與繼承人、受遺贈(zèng)人有利害關(guān)系的人，不能作為遺囑見證人。符合資格數(shù)量要求的見證人必須在場全程參與立遺囑的過程。

(2) 遺囑人和見證人應(yīng)當(dāng)在錄音錄像中記錄其姓名或者肖像。在錄音遺囑中，遺囑人和見證人應(yīng)當(dāng)在錄音中用口述的方式分別記錄其姓名，表明遺囑人與見證人的身份，并體現(xiàn)見證人在場。在錄像遺囑中，遺囑人和見證人應(yīng)當(dāng)在錄像中展示其肖像沒在記錄肖像的遺囑人和見證人也可以用口述或者其他方式表明其姓名，通過視頻畫面得知遺囑人與見證人的身份、遺囑人立遺囑與見證人在場見證的過程。

(3) 遺囑人和見證人應(yīng)當(dāng)在錄音錄像中記錄年、月、日，在錄音錄像過程中口述或者其他方法標(biāo)明遺囑設(shè)立的時(shí)間。律師可建議遺囑人，以錄音錄像方式設(shè)立遺囑時(shí)，在錄音錄像中體現(xiàn)設(shè)立遺囑的時(shí)間和地址的相關(guān)內(nèi)容，還可拍攝設(shè)立遺囑現(xiàn)場的環(huán)境并同步作相關(guān)說明。

(4) 錄音錄像遺囑應(yīng)由遺囑人親自口述所立遺囑的全部內(nèi)容，遺囑人口述遺囑時(shí)應(yīng)當(dāng)陳述自己的身份情況，并將其處分財(cái)產(chǎn)內(nèi)容及處分方式陳述清楚。

18.2 律師應(yīng)提示遺囑人保證立遺囑時(shí)所用錄音錄像設(shè)備完好錄音錄像效果清晰，錄音錄像后應(yīng)注意保存錄音錄像的電子原文件。

18.3 律師可建議遺囑人，在錄音錄像遺囑制作完畢、經(jīng)回放校對無誤后將錄音錄像遺囑的載體封存，并由遺囑人、見證人共同驗(yàn)證簽名、封存，并注明封存的年、月、日后妥善保存。

18.4 律師應(yīng)提示遺囑人，不建議用旁人的提問、遺囑人的搖頭或點(diǎn)頭來表示遺囑內(nèi)容，或者是以手勢來表達(dá)所訂立遺囑的內(nèi)容，以避免日后發(fā)生爭議。

第19條 律師可提供口頭遺囑咨詢。

19.1 律師應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人，口頭遺囑應(yīng)符合以下條件：

(1) 口頭遺囑必須是在危急情況下設(shè)立的，非危急情況下設(shè)立的口頭遺囑無效。

(2) 有兩個(gè)以上見證人在場見證。無民事行為能力人、限制民事行為能力人以及其他不具有見證能力的人，繼承人、受遺贈(zèng)人，與繼承人、受遺贈(zèng)人有利害關(guān)系的人，不能作為遺囑見證人。符合資格、數(shù)量要求的見證人必須在場全程參與立遺囑的過程。

(3) 遺囑人要以口述形式明確表示其處理遺產(chǎn)的真實(shí)意思。

19.2 律師應(yīng)向遺囑人說明口頭遺囑適用場合的特殊性：只適用于遺囑人因病情危急或因其他原因?qū)е律鼧O度危險(xiǎn)的時(shí)刻。

19.3 律師應(yīng)向遺囑人說明口頭遺囑的失效情形，即危急情況解除后，遺囑人能夠以書面或者錄音錄像形式立遺囑的，所立的口頭遺囑無效。遺囑人應(yīng)及時(shí)將口頭遺囑變更為其他形式的遺囑。

第20條 律師可提供公證遺囑咨詢。

20.1 律師應(yīng)當(dāng)告知遺囑人，公證遺囑須經(jīng)公證機(jī)構(gòu)辦理。

20.2 律師應(yīng)當(dāng)告知遺囑人，公證遺囑已不具備優(yōu)先效力，公證遺囑與其他形式的遺囑效力相當(dāng)。

第21條 律師可提供遺贈(zèng)咨詢。

21.1 律師應(yīng)向遺囑人解釋遺囑繼承與遺贈(zèng)的區(qū)別。對于遺囑繼承，自然人可以立遺囑將個(gè)人財(cái)產(chǎn)指定由法定繼承人中的一人或者數(shù)人繼承。對于遺贈(zèng)，自然人可以立遺囑將個(gè)人財(cái)產(chǎn)贈(zèng)與國家、集體或者法定繼承人以外的組織、個(gè)人。

21.2 律師應(yīng)告知遺贈(zèng)人遺贈(zèng)的特殊規(guī)定：受遺贈(zèng)人應(yīng)當(dāng)在知道受遺贈(zèng)后六十日內(nèi)，作出接受或者放棄受遺贈(zèng)的表示；到期沒有表示的，視為放棄受遺贈(zèng)。

21.3 律師應(yīng)當(dāng)告知遺贈(zèng)人，若遺贈(zèng)失效，遺贈(zèng)所處分的財(cái)產(chǎn)將按法律規(guī)定由法定繼承人繼承。

21.4 律師應(yīng)當(dāng)告遺囑人，設(shè)立遺贈(zèng)時(shí)，不得違反法律規(guī)定，也不得違背公序良俗，否則遺贈(zèng)可能會(huì)被認(rèn)定無效。

21.5 遺贈(zèng)的設(shè)立形式與條件，可參考遺囑設(shè)立的形式與要求。

第22條 律師可提供有關(guān)訂立遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議咨詢。

22.1 律師應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人可與繼承人以外的組織或者個(gè)人簽訂遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議。按照協(xié)議，該組織或者個(gè)人承擔(dān)該自然人生養(yǎng)死葬的義務(wù)，享有受遺贈(zèng)的權(quán)利。

 

? 第二節(jié) 律師代書遺囑、遺贈(zèng)、遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議業(yè)務(wù)

第23條 律師代書遺囑，是指律師事務(wù)所接受遺囑人的委托，指派律師按遺囑人的意愿，代為書寫遺囑的業(yè)務(wù)。

第24條 律師代書遺囑，應(yīng)與委托人簽訂書面代書委托合同。律師應(yīng)當(dāng)明確告知委托人并在委托合同中記載： 遺囑人應(yīng)保證其訂立遺囑的財(cái)產(chǎn)是其合法財(cái)產(chǎn)，代書律師對于遺囑所涉及財(cái)產(chǎn)是否客觀存在以及該財(cái)產(chǎn)是否為遺囑人所有，不負(fù)審核查實(shí)的義務(wù)。

第25條 律師接受代書遺囑前，應(yīng)與委托人溝通以下內(nèi)容并制作談話筆錄。

具體內(nèi)容有：

(1) 遺囑人的個(gè)人基本信息；

(2) 遺囑人的精神健康狀況，遺囑人現(xiàn)在或曾經(jīng)有無精神方面的疾病，有無其他影響其民事行為能力的疾病，是否具備設(shè)立遺囑的民事行為能力；

(3) 遺囑人立遺囑的背景介紹；

(4) 遺囑人的意思表示是否真實(shí)，是否有受到欺詐、脅迫的情形；

(5) 遺囑人聘請律師代書遺囑的意思表示；

(6) 遺囑人對于立遺囑的法律后果是否理解；

(7) 所立遺囑的主要內(nèi)容；

(8) 遺囑人的第一、二順序繼承人情況；

(9) 遺囑人之前有無設(shè)立遺囑或遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議，之前有無指定過遺囑執(zhí)行人、遺產(chǎn)管理人，有無夫妻婚內(nèi)財(cái)產(chǎn)約定等其他協(xié)議；

(10) 遺囑人擬通過遺囑處分的財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬情況以及該財(cái)產(chǎn)上有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、居住權(quán)等他項(xiàng)權(quán)利的情況。如系共有財(cái)產(chǎn)是否經(jīng)過析產(chǎn)分割，及其他共有人的意見；

(11) 遺囑人有無缺乏勞動(dòng)能力又沒有生活來源的繼承人；

(12) 遺囑有無涉及胎兒；

(13) 擬在遺囑人中指定的遺囑執(zhí)行人、遺產(chǎn)管理人信息，并說明遺囑執(zhí)行人、遺產(chǎn)管理人的權(quán)利和義務(wù)。

(14) 見證人的選擇，見證人與遺囑人、繼承人的關(guān)系；

(15) 代書 (手寫代書或打印代書) 遺囑的溝通與選擇；

(16) 談話、筆錄制作的時(shí)間、地點(diǎn)。

(17) 其他認(rèn)為需要了解且應(yīng)當(dāng)記入談話筆錄的內(nèi)容。

談話筆錄制作完成后，律師及委托人應(yīng)核對筆錄內(nèi)容并確認(rèn)談話筆錄無誤后每頁簽名確認(rèn)，注明年、月、日。

第26條 律師為身患嚴(yán)重疾病或年長 (65周歲以上) 的委托人代書遺囑，可建議由委托人或其家屬提供醫(yī)院開具的委托人“意識(shí)清醒、有認(rèn)知力”的醫(yī)學(xué)證明或有相關(guān)資質(zhì)的鑒定機(jī)構(gòu)出具的關(guān)于委托人民事行為能力的鑒定報(bào)告。

第27條 律師代書遺囑的內(nèi)容，一般包括以下內(nèi)容：

(1) 遺囑人、遺囑繼承人或受遺贈(zèng)人、代書人以及其他見證人的姓名、性別、出生日期、住址、身份證號等基本信息；

(2) 遺囑人與遺囑繼承人、受遺贈(zèng)人的關(guān)系；

(3) 除非遺囑人要求或?yàn)楸Ｗo(hù)遺囑人的利益，遺囑可以只寫明“遺囑人名下全部遺產(chǎn)歸某某所有”等籠統(tǒng)內(nèi)容，否則律師應(yīng)當(dāng)盡量列清遺囑人個(gè)人財(cái)產(chǎn)目錄；

(4) 對遺囑人個(gè)人財(cái)產(chǎn)的分配和有關(guān)事務(wù)的安排；

(5) 如果有遺囑執(zhí)行人的應(yīng)寫明執(zhí)行人的姓名、性別、出生日期、公民身份證號、住址、聯(lián)系方式等基本信息，還應(yīng)寫明遺囑人委托其執(zhí)行的具體事項(xiàng)；

(6) 遺囑人對遺囑繼承人或受遺贈(zèng)人、遺囑繼承人或受遺贈(zèng)人以外的人的其他關(guān)愛和叮囑；

(7) 遺囑人、代書人及其他見證人簽名欄、日期欄。

第28條 代書遺囑若有多頁內(nèi)容的，遺囑人、代書人、另一見證人均需在遺囑的每一頁簽名、簽日期。

第29 條 律師可以代書遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議。

29.1 代書遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議應(yīng)當(dāng)與遺囑人明確簽訂遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議雙方的權(quán)利義務(wù)，并提示雙方均應(yīng)在協(xié)議上簽名，注明年、月、日。

29.2 遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議可以約定，繼承人以外的組織或者個(gè)人與自然人簽訂遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議后，無正當(dāng)理由不履行，導(dǎo)致協(xié)議解除的，不能享有受遺贈(zèng)的權(quán)利，其支付的供養(yǎng)費(fèi)用一般不予補(bǔ)償；遺贈(zèng)人無正當(dāng)理由不履行，導(dǎo)致協(xié)議解除的，則應(yīng)當(dāng)償還繼承人以外的組織或者個(gè)人已支付的供養(yǎng)費(fèi)用。

29.3 其他代書遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議注意事項(xiàng)可參考本指引第22條。

 

? 第三節(jié) 律師遺囑、遺贈(zèng)、遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議見證業(yè)務(wù)

第30條 律師遺囑見證，是指律師事務(wù)所接受遺囑人的委托，指派兩名或兩名以上的律師參與見證遺囑人設(shè)立遺囑、遺贈(zèng)的全過程，并對遺囑人設(shè)立遺囑、遺贈(zèng)過程予以證明的業(yè)務(wù)。

第31條 律師遺囑見證，應(yīng)與委托人簽訂書面委托見證合同。除非另有約定，律師僅對委托人身份、遺囑人訂立遺囑的過程以及遺囑人在遺囑落款上簽字確認(rèn)這一法律行為的真實(shí)性見證，而對于遺囑所涉及財(cái)產(chǎn)是否客觀存在以及該財(cái)產(chǎn)是否存在權(quán)利瑕疵，不負(fù)審核查實(shí)義務(wù)，但為減少律師執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，建議律師要求當(dāng)事人提供相關(guān)財(cái)產(chǎn)憑證，進(jìn)行形式審核。

第32條 律師接受委托見證業(yè)務(wù)前，應(yīng)與委托人充分溝通并制作談話筆錄，談話筆錄內(nèi)容參考本指引第25條，由委托人簽字確認(rèn)，并注明年、月、日。

32.1 談話筆錄應(yīng)當(dāng)存檔，作為律師見證業(yè)務(wù)檔案的組成部分。

32.2 律師在做遺囑見證業(yè)務(wù)時(shí)，建議采取如下見證書制作程序：

(1) 律師向委托人介紹我國民法典繼承編及相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，并要求委托人介紹自己、遺囑繼承人、受遺贈(zèng)人的基本情況；

(2) 接受委托的律師事務(wù)所與委托人簽訂的委托合同；

(3) 律師應(yīng)與委托人制作談話筆錄；

(4) 律師應(yīng)整理、書面列明當(dāng)事人提交的財(cái)產(chǎn)清單、財(cái)產(chǎn)權(quán)屬證明等文件；并要求委托人提供遺囑、遺贈(zèng)中處分的財(cái)產(chǎn)權(quán)屬證明資料；律師應(yīng)審核遺囑執(zhí)行人和遺產(chǎn)管理人的身份信息，可對其是否符合執(zhí)行人和管理人條件進(jìn)行調(diào)查審核；

(5) 如果委托合同有約定，律師可對遺囑、遺贈(zèng)中所處分的財(cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行必要的調(diào)查審核；

(6) 如果對遺囑人在立遺囑時(shí)的精神狀態(tài)產(chǎn)生懷疑的，律師可要求遺囑人或其親屬出具遺囑人具有完全民事行為能力的醫(yī)學(xué)證明；

(7) 遺囑人與兩名律師均在場時(shí)，由遺囑人訂立自書遺囑或錄音錄像遺囑或口頭遺囑，或由律師代書遺囑(手寫遺囑或打印遺囑)；

(8) 遺囑訂立完畢后，律師應(yīng)詢問遺囑人是否理解遺囑內(nèi)容，是否是其真實(shí)意思表示；

(9) 律師制作見證書，由當(dāng)場見證的律師簽字，經(jīng)律師事務(wù)所審核后，加蓋律師事務(wù)所公章；

(10) 按委托合同約定，見證書交遺囑人或遺囑執(zhí)行人保存，同時(shí)律師事務(wù)所將見證書及委托業(yè)務(wù)檔案歸檔保存。

第33條 律師見證過程可進(jìn)行全程錄音錄像，并將視聽資料一并存檔，便于將來查詢。

 

? 第四節(jié) 律師協(xié)助辦理遺囑、遺贈(zèng)、遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議公證業(yè)務(wù)

第34條 公證遺囑由遺囑人經(jīng)公證機(jī)構(gòu)辦理。

第35條 律師可提示委托人，公證遺囑的制作過程及公證遺囑的效力，根據(jù)委托人的委托協(xié)助其辦理遺囑公證業(yè)務(wù)。

第36條 律師可提示委托人，在辦理公證遺囑時(shí)一般需攜帶的材料包括：

(1) 境內(nèi)遺囑人應(yīng)提供居民身份證、戶口簿；境外遺囑人應(yīng)提供護(hù)照或其他境外身份證件；屬于我國香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)居民的遺囑人應(yīng)提供當(dāng)?shù)厣矸葑C及來往內(nèi)地 (大陸) 的通行證件；

(2) 立遺囑涉及的財(cái)產(chǎn)憑證(如房屋產(chǎn)權(quán)證、存款證明、股權(quán)證明等)；

(3) 遺囑人先行草擬好的遺囑 (草本)；

(4) 遺囑中指定遺囑執(zhí)行人的，應(yīng)提交遺囑執(zhí)行人的身份證明；

(5) 根據(jù)受理公證機(jī)構(gòu)的規(guī)定要提交的其他材料。

第37條 律師可向遺囑人解釋，其可以撤回、變更自己所立的遺囑，立有數(shù)份遺囑，內(nèi)容相抵觸的，以最后的遺囑為準(zhǔn)，公證遺囑不再享有優(yōu)先效力。

第38條 律師可詢問遺囑人先前是否通過自書、代書、打印、錄音錄像、公證等方式立過其他遺囑，或簽訂過遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議，公證遺囑內(nèi)容是否與先前訂立的遺囑或遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議內(nèi)容相抵觸。

第39條 律師可提供公證遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，具體以辦理業(yè)務(wù)的公證處為準(zhǔn)。

 

? 第五節(jié) 律師擔(dān)任遺囑執(zhí)行人、遺產(chǎn)管理人

第40條 遺囑人指定律師擔(dān)任遺囑執(zhí)行人，應(yīng)當(dāng)與律師事務(wù)所簽訂委托合同約定相關(guān)事項(xiàng)。

40.1 律師事務(wù)所與委托人對于指定遺囑執(zhí)行人的服務(wù)內(nèi)容、目標(biāo)及收費(fèi)達(dá)成委托意向時(shí)，應(yīng)當(dāng)與委托人簽訂委托合同，并委派二至三名執(zhí)業(yè)律師按順序履行合同職責(zé)。

第41條 律師針對委托人的身份及財(cái)產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)進(jìn)行信息采集，梳理出委托人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)及債務(wù)清單，并對遺囑繼承人、受遺贈(zèng)人、利害關(guān)系人等有關(guān)人士的身份信息、聯(lián)系方式進(jìn)行采集，并根據(jù)委托人的意愿開展專項(xiàng)研究，完成項(xiàng)目法律架構(gòu)及服務(wù)流程圖，確定具體操作實(shí)施方案、計(jì)劃。

第42條 遺囑訂立后，遺囑執(zhí)行人應(yīng)對遺囑歸檔、簽封或采取銀行保險(xiǎn)箱等保管措施，確保遺囑安全、保密，并定期聯(lián)絡(luò)遺囑人，對其生存狀況、遺囑所涉財(cái)產(chǎn)及利害關(guān)系人的變動(dòng)情形進(jìn)行跟蹤，及時(shí)掌握遺囑人的遺囑變更意愿，在其仍具備訂立遺囑的民事行為能力的情況下及時(shí)協(xié)助遺囑人進(jìn)行遺囑變更。

第43條 律師主動(dòng)聯(lián)絡(luò)得知或被通知遺囑人的死亡信息的，應(yīng)通過對死亡證明、戶籍注銷證明、火化證明等材料的核驗(yàn)、對家庭成員、相關(guān)單位的工作人員進(jìn)行訪談以及向相關(guān)單位發(fā)出詢證函等方式，核查遺囑人的死亡情況。

第44條 遺囑執(zhí)行人應(yīng)在兩名以上沒有利害關(guān)系的見證人或者公證員見證下，對封存遺囑或銀行保管箱保存的遺囑進(jìn)行開封、查驗(yàn)。

第45條 遺囑執(zhí)行人確定遺囑人的死亡事實(shí)后，應(yīng)根據(jù)其提供的資料、戶籍證明、遺囑等核驗(yàn)及對家庭成員的訪談，了解繼承人相關(guān)信息，通過對繼承人身份證明文件的核驗(yàn)，查證繼承人身份。

第46條 繼承開始后，律師應(yīng)及時(shí)通知繼承人、受遺贈(zèng)人以及利害關(guān)系人。同時(shí)應(yīng)在遺囑人的經(jīng)常居住地或戶籍所在地的當(dāng)?shù)貓?bào)刊上刊登遺囑人的死亡通知及告知召開會(huì)議的時(shí)間及地點(diǎn)，并催告利益相關(guān)人向遺囑執(zhí)行人申報(bào)債權(quán)、債務(wù)。公告期限屆滿之前，遺囑執(zhí)行人有權(quán)拒絕對債權(quán)人清償債務(wù)及交付遺贈(zèng)物。

第47條 繼承開始后，遺囑執(zhí)行人為遺產(chǎn)管理人。律師作為遺產(chǎn)管理人，在繼承開始后的合理期限內(nèi)，開始清理遺產(chǎn)并根據(jù)遺產(chǎn)內(nèi)容及性質(zhì)等制作遺產(chǎn)清單。核查遺產(chǎn)清單內(nèi)列明財(cái)產(chǎn)權(quán)利證書是否存在、有無缺損，遺產(chǎn)管理人應(yīng)保障繼承人隨時(shí)查閱。

第48條 遺產(chǎn)管理人在清理遺產(chǎn)并制作遺產(chǎn)清單后，應(yīng)在繼承人會(huì)議向繼承人報(bào)告遺產(chǎn)情況，或應(yīng)繼承人、受遺贈(zèng)人的請求，報(bào)告遺產(chǎn)狀況，并對遺產(chǎn)繼承的方式、范圍進(jìn)行解釋和說明，被繼承人留有遺囑的，遺產(chǎn)管理人應(yīng)公開遺囑內(nèi)容，并對遺囑的真實(shí)性、合法性以及遺囑內(nèi)容進(jìn)行說明。

第49條 遺產(chǎn)管理人應(yīng)根據(jù)遺產(chǎn)權(quán)益人的申報(bào)情況，及時(shí)告知繼承人、受遺贈(zèng)人，確定繼承人、受遺贈(zèng)人是否放棄繼承權(quán)、受遺贈(zèng)權(quán)。

第50條 遺產(chǎn)管理人按照法律規(guī)定的順位清償稅款及遺產(chǎn)債務(wù)。

第51條 遺產(chǎn)管理人對稅款及遺產(chǎn)債務(wù)清償完畢后，如還有剩余財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照遺囑或者法律規(guī)定進(jìn)行分割。遺產(chǎn)管理人應(yīng)協(xié)助繼承人或受遺贈(zèng)人達(dá)成遺產(chǎn)交接或分割協(xié)議，按照被繼承人的意愿將遺產(chǎn)最終轉(zhuǎn)移交付給繼承人或受遺贈(zèng)人。如繼承人或受遺贈(zèng)人對繼承方式有爭議的，遺產(chǎn)管理人可進(jìn)行調(diào)解。

51.1 遺產(chǎn)管理人按照上述分割順序、分割方式向繼承人或受遺贈(zèng)人交付遺產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)簽署遺產(chǎn)交接確認(rèn)書。

第52條 在遺產(chǎn)分割過程中，繼承人、受遺贈(zèng)人或利害關(guān)系人對遺產(chǎn)范圍、繼承人資格、繼承依據(jù)及分割順序、分割方式等存在爭議，由遺產(chǎn)管理人組織調(diào)解后仍未能達(dá)成一致意見的，則遺產(chǎn)管理人應(yīng)中止對爭議遺產(chǎn)的分割服務(wù)，待繼承人、受遺贈(zèng)人或利害關(guān)系人就相關(guān)爭議問題協(xié)商達(dá)成一致意見或取得生效的裁判文書后，遺產(chǎn)管理人恢復(fù)分割爭議遺產(chǎn)。

52.1 律師作為遺產(chǎn)管理人不應(yīng)作為繼承人或受遺贈(zèng)人任何一方的委托代理人。

第53條 遺產(chǎn)管理人按照遺囑或者依照法律規(guī)定分割遺產(chǎn)，待遺產(chǎn)分割完畢或約定的條件成就時(shí)，則遺產(chǎn)管理法律服務(wù)終止。

第54條 遺產(chǎn)管理人對以上遺產(chǎn)管理項(xiàng)目相關(guān)委托協(xié)議、詢問筆錄、通知公告、遺產(chǎn)清單、遺產(chǎn)交接確認(rèn)書等法律文書進(jìn)行分類整理，注明日期和歸檔備查。

 

? 第六節(jié) 律師辦理遺囑信托和家庭財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃非訴訟業(yè)務(wù)

第55條 遺囑信托是指通過遺囑設(shè)立的信托，一般也稱“身后信托”。

第56條 遺囑信托的主體有：委托人、受托人、遺囑執(zhí)行人、受益人。

56.1委托人即遺囑人。

56.2 受托人即根據(jù)信托合同管理遺產(chǎn)、分配遺產(chǎn)、取得管理收益的機(jī)構(gòu)或自然人。

56.3 遺囑執(zhí)行人即根據(jù)遺囑內(nèi)容指定進(jìn)行遺產(chǎn)清理、遺產(chǎn)交付、監(jiān)督受托人受托行為、維護(hù)遺囑信托得以實(shí)現(xiàn)的機(jī)構(gòu)或自然人。

56.4 受益人即遺囑中指定的從遺囑信托中取得信托遺產(chǎn)、收益的機(jī)構(gòu)或自然人。

第57條 遺囑信托的受托人一般由信托機(jī)構(gòu)擔(dān)任，或者由委托人選定的律師事務(wù)所、公證處等專業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任，或者由委托人信賴的親朋好友擔(dān)任。

第58條 律師辦理遺囑信托業(yè)務(wù)，應(yīng)與委托人簽訂書面法律服務(wù)合同。

58.1 接受遺囑人的委托，通?？梢园ㄟz囑信托財(cái)產(chǎn)及委托人信息的法律盡職調(diào)查、遺囑起草與審核、信托文件審核與修改、相關(guān)法律咨詢、遺囑信托的設(shè)立、擔(dān)任遺囑信托執(zhí)行人、擔(dān)任遺囑信托監(jiān)察人等。

58.2 接受受托人的委托，通常可以包括遺囑信托方案設(shè)計(jì)與審查、遺囑信托財(cái)產(chǎn)或委托人信息的法律盡職調(diào)查、遺囑信托文件起草與審核、相關(guān)日常法律咨詢、擔(dān)任遺囑信托監(jiān)察人等。

58.3 律師接受信托機(jī)構(gòu)委托，為遺囑信托設(shè)立期間及遺囑人去世后遺囑信托存續(xù)期限間提供法律服務(wù)的，律師費(fèi)原則上由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，且需在遺囑信托合同中列明。信托機(jī)構(gòu)要求以委托人固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)或由委托人另行承擔(dān)的，應(yīng)當(dāng)在法律服務(wù)合同中進(jìn)行明確約定

58.4 遺囑信托非訴法律服務(wù)合同中應(yīng)約定保密條款，就保密信息范圍、保密期限、保密主體等進(jìn)行明確約定。律師事務(wù)所及指派律師應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守保密條款的約定，不得將從遺囑信托法律服務(wù)過程中獲悉的保密信息向第三方泄露。

第59條 律師可提供遺囑信托咨詢。

59.1 律師提供遺囑信托咨詢時(shí)，應(yīng)當(dāng)向遺囑人解釋如下內(nèi)容：

(1) 設(shè)立遺囑信托，繼承人不能直接取得遺囑財(cái)產(chǎn)，而是按遺囑信托或者信托合同的時(shí)間、條件取得相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)或收益；

(2) 若遺囑人生前設(shè)立遺囑信托，并與受托人協(xié)商、簽署遺囑信托合同，待遺囑人去世繼承開始后，遺產(chǎn)管理人僅需將遺囑中所涉的信托資產(chǎn)交付給受托人，由受托人按照遺囑信托合同的約定履行義務(wù)、分配信托資產(chǎn)、享受約定權(quán)益等。

(3) 若遺囑人生前設(shè)立遺囑信托，尚未與受托人協(xié)商、簽署遺囑信托合同，待遺囑人去世繼承開始后，遺產(chǎn)管理人需按照遺囑信托內(nèi)容與受托人簽署遺囑信托合同，將遺囑中所涉的信托資產(chǎn)交付給受托人，由受托人按照遺囑信托合同的約定履行義務(wù)、分配信托資產(chǎn)享受約定權(quán)益等。

(4) 為避免遺囑信托不能完全實(shí)現(xiàn)，律師建議遺囑人設(shè)立遺囑信托后，應(yīng)盡快與選定的受托人簽署遺囑信托合同。

(5) 指定自然人為受托人的遺囑信托，應(yīng)該為該信托設(shè)置年限若遺囑人沒有為該信托設(shè)置年限，在指定自然人為受托人時(shí)，還應(yīng)同時(shí)指定信托機(jī)構(gòu)或可長期存續(xù)的機(jī)構(gòu)作為最后順次的兜底受托人。

第60條 律師接受委托后，可指導(dǎo)委托人提交如下材料：

(1) 遺囑人、受托人、受益人的基本信息，若委托人系信托機(jī)構(gòu)的，委托人可能還需提供家族信托初步方案等信托資料；

(2) 擬在遺囑信托中處理的財(cái)產(chǎn)信息、權(quán)屬證明；

第61條 律師接受委托后，應(yīng)當(dāng)妥善接收及保管委托人提供的相關(guān)材料。

第62條 律師可制作材料接收清單，要求委托人或委托人指派的工作人員在材料接收清單上簽署“本復(fù)印本與原件一致”的字樣，并簽名確認(rèn)，同時(shí)注明年、月、日。

第63條 律師接收遺囑人提供的材料后，應(yīng)對所有材料進(jìn)行形式審查，包括： 遺囑人個(gè)人基本信息(含健康狀況) 、家庭結(jié)構(gòu)、家庭成員身份關(guān)系、受益人信息、財(cái)產(chǎn)信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確，財(cái)產(chǎn)歸屬是否明確，財(cái)產(chǎn)是否存在他項(xiàng)權(quán)利或其他瑕疵等與遺囑信托相關(guān)的事項(xiàng)。

若委托人系信托機(jī)構(gòu)的，律師接收信托機(jī)構(gòu)提供的材料后，除了審查上述事項(xiàng)外，還需重點(diǎn)審查信托交易結(jié)構(gòu)是否存在違反法律或相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，若存在，則應(yīng)及時(shí)與信托機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。

第64條 律師應(yīng)當(dāng)與遺囑人充分溝通，了解遺囑人設(shè)立遺囑信托的目的，與遺囑人充分溝通信托財(cái)產(chǎn)的類型、信托安排、受益人與遺囑人的關(guān)系、信托財(cái)產(chǎn)的分配、信托的期限、受托人的選擇、受托人的順序、遺囑執(zhí)行人等重要事宜。

第65條 律師與遺囑人溝通遺囑信托內(nèi)容時(shí)，還應(yīng)當(dāng)了解遺囑人債務(wù)情況，若遺囑人存有債務(wù)，律師應(yīng)當(dāng)告知遺囑人在遺囑中明確保留足夠的遺產(chǎn)用于償還債務(wù)，該部分遺產(chǎn)不得作為遺囑信托財(cái)產(chǎn)。

第66條 律師與遺囑人溝通遺囑信托初步內(nèi)容時(shí)，如發(fā)現(xiàn)遺囑人設(shè)立遺囑的目的有違反法律、行政法規(guī)等強(qiáng)制性規(guī)定的，律師應(yīng)當(dāng)提醒遺囑人因此可能會(huì)導(dǎo)致遺囑信托無效或部分無效。

第67條 律師與委托人的談話溝通應(yīng)當(dāng)制作談話筆錄，每頁筆錄由委托人簽字確認(rèn)，注明年、月、日。

第68條 律師根據(jù)遺囑人要求草擬遺囑文本。

68.1 遺囑文本內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：

(1) 遺囑人的姓名、住所及其他基本信息；

(2) 遺囑人直系親屬姓名、住所、關(guān)系及其他基本信息；

(3) 訂立遺囑信托的目的；

(4) 受托人姓名或者名稱、住所及其他相關(guān)信息；

(5) 信托財(cái)產(chǎn)的范圍、和類及狀況；

(6) 受益人取得信托利益的形式、方法；

(7) 受托人權(quán)利義務(wù)；

(8) 遺囑執(zhí)行人或信托設(shè)立人的權(quán)利義務(wù)；

(9) 受益人權(quán)利義務(wù)；

(10) 受益條件與喪失；

(11) 信托期限；

(12) 信托終止時(shí)信托財(cái)產(chǎn)分配；

(13) 其他應(yīng)當(dāng)包含的內(nèi)容。

第69條 受托人為自然人，律師根據(jù)法律服務(wù)合同為受托人起草遺囑信托合同，遺囑信托合同應(yīng)根據(jù)遺囑人遺囑信托擬定， 一般應(yīng)包括如下內(nèi)容：

(1) 遺囑人的姓名、住所及其他基本信息；

(2) 遺囑人直系親屬關(guān)系、姓名、住所、聯(lián)系方式及其他基本信息；

(3) 訂立遺囑信托的目的；

(4) 受托人姓名或者名稱、住所及其他相關(guān)信息；

(5) 信托財(cái)產(chǎn)的范圍、種類及狀況；

(6) 受益人或受益人的范圍；

(7) 受益人取得信托利益的形式、方法；

(8) 受托人權(quán)利義務(wù)；

(9) 新受托人的選任；

(10) 遺囑執(zhí)行人或信托設(shè)立人的權(quán)利義務(wù)；

(11) 受益人權(quán)利義務(wù)；

(12) 受益條件與喪失；

(13) 信托終止與信托財(cái)產(chǎn)分配；

(14) 信托合同中應(yīng)包括的其他內(nèi)容。

第70條 受托人為信托機(jī)構(gòu)，則律師應(yīng)對信托機(jī)構(gòu)提供的《遺囑信托合同》予以審核，審核后可以向信托機(jī)構(gòu)提出相關(guān)法律建議。

第71條 律師可辦理家庭財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃非訴訟業(yè)務(wù)。

71.1 家庭財(cái)產(chǎn)傳承，是指根據(jù)委托人的實(shí)際情況及需求，運(yùn)用遺囑、遺贈(zèng)、遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議、遺囑信托、贈(zèng)與、人壽保險(xiǎn)、保險(xiǎn)金信托、家族信托等法律與金融工具，將委托人持有的合法財(cái)產(chǎn)、權(quán)益?zhèn)鞒薪o下一代或其他指定的受益人。

第72條 律師可提供家庭財(cái)產(chǎn)傳承的法律咨詢。

律師提供家庭財(cái)產(chǎn)傳承咨詢時(shí)，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人說明家庭財(cái)產(chǎn)傳承的工具主要有：遺囑、遺贈(zèng)、遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議、贈(zèng)與、人壽保險(xiǎn)、保險(xiǎn)金信托、家族信托。

第73條 律師提供家庭財(cái)產(chǎn)傳承咨詢時(shí)應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人說明繼承的相關(guān)法律規(guī)定：

(1) 自然人死亡時(shí)遺留的個(gè)人合法財(cái)產(chǎn)，可以繼承。

(2) 繼承開始后，按照法定繼承辦理；有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈(zèng)辦理；有遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議的，按照協(xié)議辦理。

(3) 采用遺贈(zèng)方式的，受遺贈(zèng)人應(yīng)當(dāng)在知道受遺贈(zèng)后六十日內(nèi)，作出接受或者放棄受遺贈(zèng)的表示；到期沒有表示的，視為放棄受遺贈(zèng)。

(4) 遺囑繼承或受贈(zèng)人接受贈(zèng)與后，繼承或受贈(zèng)財(cái)產(chǎn)屬于繼承人或受贈(zèng)人與其配偶的夫妻共同財(cái)產(chǎn)，除非有明確說明繼承或受贈(zèng)財(cái)產(chǎn)系繼承人或受贈(zèng)人一方個(gè)人財(cái)產(chǎn)。

第74條 律師提供家庭財(cái)產(chǎn)傳承咨詢時(shí)，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人說明關(guān)于人壽保險(xiǎn)的相關(guān)法律規(guī)定：

74.1 人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。投保人可以為本人、配偶、子女、父母、其他與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的其他家庭成員、近親屬投保人身保險(xiǎn)。

74.2人身保險(xiǎn)的受益人由被保險(xiǎn)人或者投保人指定。

74.3 被保險(xiǎn)人或者投保人可以指定一人或者數(shù)人為受益人。受益人為數(shù)人的，被保險(xiǎn)人或者投保人可以確定受益順序和受益份額：未確定受益份額的，受益人按照相等份額享有受益權(quán)。

74.4 被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)的有下列情況：

(1) 沒有指定受益人，或者受益人指定不明無法確定的；

(2) 受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒有其他受益人的；

(3) 受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒有其他受益人的。

第75條 律師可提供家庭財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃法律服務(wù)。

第76條 律師辦理家庭財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃法律服務(wù)的，應(yīng)與委托人簽訂書面法律服務(wù)合同。

第77條 家庭財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃法律服務(wù)的服務(wù)范圍通?？梢园彝ト松硇畔⒈M職調(diào)查、財(cái)產(chǎn)信息盡職調(diào)查、家庭財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析、家庭財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃方案、法律文書的起草與審核以及相關(guān)法律咨詢等。

第78條 辦理家庭財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃，律師應(yīng)當(dāng)要求委托人提供如下材料：

(1) 委托人身份材料，包括身份證、戶口簿、港澳通行證、護(hù)照、軍官證等。

(2) 家庭成員身份材料，包括身份證、戶口簿、港澳通行證、護(hù)照、軍官證等；家庭成員通常包括委托人本人及其配偶、本人及其配偶的父母、未成年子女、成年子女及其配偶、孫子女等。

父母包括親生父母、繼父母、養(yǎng)父母；前述子女包括親生子女、繼子女、養(yǎng)子女；前述孫子女包括親生孫子女、繼孫子女、養(yǎng)孫子女。

(3) 婚姻關(guān)系材料，通常指結(jié)婚證。委托人本人、父母、子女孫子女的婚姻關(guān)系材料。

(4) 家庭財(cái)產(chǎn)資料，根據(jù)不同財(cái)產(chǎn)類型，要求委托人提供如下資料：不動(dòng)產(chǎn)，通常包括不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證、查冊表、購房合同、貸款合同，購買不動(dòng)產(chǎn)資金來源及付款憑證；車輛，通常包括車輛登記證、行駛證、車管所出具的車輛登記查詢表、購買合同、貸款合同、購買資金來源及付款憑證；有限公司股權(quán)，通常包括公司營業(yè)執(zhí)照副本、出資證明或投資資金流水、股權(quán)證明、公司章程、股東投資協(xié)議等資料；銀行存款，通常包括銀行卡、存折、賬戶存款余額、理財(cái)金額等信息；股票、債券、基金，通常包括證券賬戶開戶信息；保單，通常包括完整的保險(xiǎn)合同、保費(fèi)繳納記錄；債權(quán)、債務(wù)，通常包括借款協(xié)議、借條、欠條、轉(zhuǎn)款或收款憑證、債權(quán)人或債務(wù)人身份信息等資料；其他財(cái)產(chǎn)憑證材料。

第79條 律師可制作材料接收清單，要求委托人或委托人指派的工作人員在材料接收清單上簽署“本復(fù)印本與原件一致”的字樣，并簽名確認(rèn)，同時(shí)注明年、月、日。

第80條 律師接收委托人提供的材料后，應(yīng)對所有材料進(jìn)行初步形式審查，主要審查如下：

(1) 家庭成員審查，主要包括以委托人為核心的直系三代血親、三代以內(nèi)旁系血親、三代以內(nèi)姻親，以及其他重要的家庭成員；

(2) 身份信息審查，主要審查委托人及其重要的家庭成員的身份，包括國籍、是否有國外的永久居民身份或者護(hù)照，經(jīng)常居住地，定居地，未來是否考慮移居或遷徙等；

(3) 婚姻情況審查，主要審查委托人及重要家庭成員的婚姻情況，家庭成員在何地結(jié)婚，結(jié)婚后居住地、主要財(cái)產(chǎn)所在地、身份關(guān)系如何、感情如何、是否有婚外情的情況等；

(4) 資產(chǎn)情況審查，主要包括不動(dòng)產(chǎn)、車輛、金融資產(chǎn)、保單、公司股權(quán)等類型資產(chǎn)，另外考慮是否存在代持資產(chǎn)。

第81條 律師可為委托人擬寫財(cái)富傳承規(guī)劃方案通常包括以下內(nèi)容：

(1) 列明委托人的需求；

(2) 委托人所提供資料及相關(guān)信息；

(3) 根據(jù)委托人提供資料信息，繪制客戶的家庭結(jié)構(gòu)圖、資產(chǎn)比例圖、資產(chǎn)清單、股權(quán)結(jié)構(gòu)圖、家庭資產(chǎn)負(fù)債表等圖表；

(4) 根據(jù)委托人提供資料信息，客觀、全面地分析潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，主要包括：婚姻變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)、法定傳承財(cái)富外流的風(fēng)險(xiǎn)、代持財(cái)產(chǎn)外流的風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、子女揮霍風(fēng)險(xiǎn)等。

(5) 根據(jù)客戶的實(shí)際需求，結(jié)合分析的上述風(fēng)險(xiǎn)，為當(dāng)事人設(shè)計(jì)各種可行的方案。并且將各種方案進(jìn)行優(yōu)劣對比，方便客戶綜合對比后選擇運(yùn)用。方案通常包括的法律工具有：遺囑、遺贈(zèng)、遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議、遺囑信托、贈(zèng)與合同等；金融工具有：人壽保險(xiǎn)、保險(xiǎn)金信托、家族信托、家族基金等。

第82條 律師應(yīng)與委托人積極溝通財(cái)富傳承規(guī)劃方案。

律師應(yīng)當(dāng)與委托人對財(cái)富傳承規(guī)劃方案的內(nèi)容進(jìn)行充分溝通，律師對方案內(nèi)容中存在的法律問題向委托人進(jìn)行逐一解釋，并解答法律問題。溝通后，如有需要修改的內(nèi)容，律師應(yīng)當(dāng)及時(shí)修改相關(guān)內(nèi)容。

 

? 第七節(jié) 律師承辦法定繼承業(yè)務(wù)

第83條 本節(jié)所稱律師承辦法定繼承業(yè)務(wù)，是指律師承辦法定繼承相關(guān)的咨詢、代書、見證、調(diào)解等非訴業(yè)務(wù)，不包含律師在法定繼承中擔(dān)任遺產(chǎn)管理人的相關(guān)業(yè)務(wù)。

第84條 以下情形中遺產(chǎn)適用法定繼承：

(1) 被繼承人沒有訂立遺囑；

(2) 遺囑繼承人放棄繼承或者受遺贈(zèng)人放棄受遺贈(zèng)；

(3) 遺囑繼承人喪失繼承權(quán)或者受遺贈(zèng)人喪失受遺贈(zèng)權(quán)；

(4) 遺囑繼承人、受遺贈(zèng)人先于遺囑人死亡或者終止；

(5) 遺囑全部或者部分無效所涉及的遺產(chǎn)；

(6) 遺囑中為胎兒保留的遺產(chǎn)份額，或者在遺產(chǎn)分割時(shí)為胎兒保留的繼承份額，胎兒娩出時(shí)是死體的，保留的份額適用法定繼承。

(7) 遺囑未處分的遺產(chǎn)。

第85條 遺產(chǎn)按照下列順序繼承：
(1) 第一順序：配偶、子女、父母；
(2) 第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。

繼承開始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不繼承；沒有第一順序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼承。
本條所稱子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女。
本條所稱父母，包括生父母、養(yǎng)父母和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼父母。
本條所稱兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹、有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。

第86條 喪偶的兒媳對公婆，喪偶的女婿對岳父母，盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的，作為第一順序繼承人。

第87條 繼承從被繼承人死亡時(shí)開始。相互有繼承關(guān)系的數(shù)人在同一事件中死亡，難以確定死亡時(shí)間的，推定沒有其他繼承人的人先死亡。都有其他繼承人，輩份不同的，推定長輩先死亡；輩份相同的，推定同時(shí)死亡，相互不發(fā)生繼承。

第88條 繼承開始后，繼承人于遺產(chǎn)分割前死亡，并沒有放棄繼承的，該繼承人應(yīng)當(dāng)繼承的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)給其繼承人，但是遺囑另有安排的除外。